一、洗錢的具體含義

洗錢是指將犯罪所得及其收益通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。

洗錢活動最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時美國芝加哥的一名黑手黨成員開了一家洗衣店，在每晚計算當(dāng)天的洗衣收入時，他把那些通過賭博、走私、勒索獲得的非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法所得就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的由來。

二、洗錢的法律制裁

《中華人民共和國刑法》 第191條規(guī)定: 明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的， 處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金： 

(一) 提供資金賬戶的；

(二) 協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

(三) 通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

(四) 協(xié)助將資金匯往境外的；

(五) 以其他方法掩飾、 隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

三、洗錢的階段過程

典型的洗錢過程通常分為三個階段：即處置階段、離析階段和融合階段。

處置階段:指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

培植階段:即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

融合階段:被形象地描述為"甩干"，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的財?wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來使用。

洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運作和發(fā)展提供了動力。洗錢已經(jīng)變得越來越國際化，而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動國際化的情況下，洗錢活動對國際金融體系的安全、對國際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害極大。

四、洗錢的途徑和方式

1、利用金融機構(gòu)洗錢者利用金融機構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、 控制銀行和其他金融機構(gòu)等。

2、利用一些國家和地區(qū)對銀行或個人資產(chǎn)進(jìn)行保密的限制。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司，并且因為公司享有保密的權(quán)利，了解這些公司的真實面目非常困難。較為典型的國家和地區(qū)有：瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海和南太平洋的一些島國。

3、通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式，成立空殼公司。向現(xiàn)金密集型行業(yè)投資，利用假財務(wù)公司、律師事務(wù)所等機構(gòu)進(jìn)行洗錢。

4、通過市場的商品交易活動。為了達(dá)到盡快改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)的目的，購置貴金屬、古玩以及珍貴藝術(shù)品, 也是洗錢者選擇的一種方式。采用這種方式可以暫時改變犯罪收入的現(xiàn)金形態(tài)。

5、其他洗錢方式。走私，利用地下錢莊和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收益。通過購買彩票、購買房產(chǎn)和虛假拍賣等方式進(jìn)行洗錢。

(資料來源：網(wǎng)絡(luò))